环球360管理网校内企业和国有资本常态化审计监督实施办法(试行)

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国资公司及其所属校内企业和国有资本常态化审计监督

实施办法

第一条 为进一步深化学院国资公司及所属校内企业和国有资本常态化审计监督，充分发挥审计在监督体系中的重要作用，促进国资公司及所属校内企业提高经营管理水平，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国 有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法律法规及《中共内蒙古自治区委员会审计委员会关于加强内部审计工作的实施意见》,结合学院实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审计是指为依法履行审计监督职责而进行的经济责任审计、资产负债和损益审计、投资审计、政策落实 跟踪审计、专项审计(调查)等。

第三条 统筹安排审计项目计划。紧紧围绕自治区党委、政府，教育工委、教育厅及兴安盟委、行署中心工作和重大发展战略，以及学院重点工作，加强与学院组织部(人事处)、后勤国资处等部门的沟通协调，研究提出国资公司及所属校内企业和和国有资本审计项目建议名单，纳入年度审计计划，提交学院党委审议 。

第四条 实行分类审计。对国资公司及所属校内企业主要责任人环球360管理网展经济责任审计，以任中审计为主，任期内至少审计一次；对校内企业，以环球360管理网展资产负债和损益审计为主；对无法结合其他审计类型的校内企业环球360管理网展专项审计(调查)等。

第五条 合理确定审计范围和重点。主要审计国资公司及所属校内企业遵守国家法律法规情况，贯彻落实党和政府有关重大政策措施情况，国有资本投资、运营和管理情况，重大经济事项决策、执行和效果情况，财务的真实合法效益情况，公司法人治理及内都控制情况等；可以对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

第六条 建立信息资料定期报送制度。国有资产监管部门、国资公司及所属校内企业应当主动接受审计监督，依法报送财务 收支报表、校内企业报表、各类中介机构报告、国资监管报告等真实完整的信息资料。

第七条 强化常态化审计监督。建立对国资公司及所属校内企业的定期分析审查机制，发挥审计常态化“经济体检”作用。实施经常性分析审查，组织对国资公司及所属校内企业重大经济事项决策和执行、投资、重大财务异常、风险隐患等情况进行现场核查。

第八条 健全协调配合机制。加强与纪检办、巡察办、组织 部(人事处)、后勤国资处等相关部门之间的经常性信息通、问题线索移送、案件协查、查处结果反馈等工作交流，发挥监督合力。相关部门应当积极配合审计机关履行职责，在职权范围内依法及时全面提供与审计事项有关的情况。在符合保密等规定的前提下，可以从社会中介机构等有关单位购买服务。

第九条 加大审计整改力度。审计处督促被审计企业及时落实审计整改责任；国资公司及所属校内企业主要负责人应当切实履行整改第一责任，对审计查出问题及时组织整改、问责，国资公司及所属校内企业将审计结果和整改情况纳入企业内部经营业绩考核和年度工作报告，按照规定将问题整改情况在一定范围内公告，并向审计处、组织部门和国有资产监管部门书面报告审计整改情况；国有资产监管等部门应当加强对校内企业整改工作的督促检查，对整改不力或者屡审屡犯的，依纪依法予以追责。

第十条 加强审计结果运用。审计处按照要求向学院和上级审计机关报告国资公司及所属校内企业和学院国有资本的审计结果和审计整改工作情况。审计处向被审计企业出具审计报告和审计决定等结论性文书，对审计发现的违纪违法问题线索，依法及时移送相关部门查处。国有资产监管部门对审计反映的普遍性、倾向性、典型性问题，要查找根源，完善制度，堵塞漏洞，并将审计结果纳入对国资公司及其所属校内企业的考核评价。

第十一条 本办法自印发之日起施行。

2023年10月7日